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宜春广播电视大学2018年度部门决算

2019年08月30日 总务处
 
 

宜春广播电视大学2018年度部门决算

 

   

 

第一部分  宜春广播电视大学概况

    一、部门主要职责

    二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

    八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    九、国有资产占用情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、国有资产占用情况说明

    九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

   

 

第一部分  宜春广播电视大学部门概况

 

一、 部门主要职能

(一)、宜春市广播电视大学本级是属成人高校。其主要职责:主要负责以现代化教育手段,开展本科、专科各层次的学历教育及继续教育,依托电大系统开展全宜春的社区教育,构建终身教育服务体系。

(二)、负责全市电大开放教育教学及教务工作,开放教育学生的教材征订、发行和管理工作,学籍管理以及毕业环节工作

(三)、负责收取校本部和各教学点的各种费用,审核并收取各工作站点各项费用,审核并办理上交省电大及上级部门的各种费用

(四)、负责学校各项资金支出,并对资金使用情况进行会计分析和实行财务监督审核

(五)、负责学校全年财务预算的制定,年终决算的编制

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1 

本部门2018年年末编制人数 33人,其中行政编制  人,事业编制  33人;年末实有人数 45人,其中在职人员28人,离休人员  人,退休人员  17人;年末学生人数   2752人。

 

 

第三部分  2018年度部门决算情况说明

 

一、收入决算情况说明

本部门2018年度收入总计1401.13万元,其中年初结转和结余  12.96万元;较2017年增加48.9万元,增长3.65%;本年收入合计1388.17 万元(含564.08万元),较2017年增加48.9万元,增长3.65%,主要原因是:绩效工资调整。

本年收入的具体构成为:财政拨款收入324.35 万元,占 23.37 %;事业收入 1054.92 万元(含564.08万元),占75.99%;经营收入  0 万元,占  0%;其他收入(含附属单位上缴收入、上级补助收入 )8.9万元,占0.64% 

二、支出决算情况说明

本部门2018年度支出总计1430.15万元,其中本年支出合计1417.19万元(含564.08万元),较2017年增加90.88万元,增长6.85%,主要原因是:压缩经费开支;年末结转和结余  12.96 万元,与去年持平。

本年支出的具体构成为:基本支出 850.42万元,占60.01%;项目支出2.69万元,占0.19%;经营支出 0  万元,占  %;其他支出(对附属单位补助支出、上缴上级支出)564.08万元,占39.8%

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2018年度财政拨款支出年初预算数为274.1万元,决算数为 324.35 万元,完成年初预算的118.33 %,其中:

(一)教育支出年初预算数为177.13万元,决算数为 227.38万元,完成年初预算的128.37 %。主要原因是:增加了部分经费支出。

(二)社会保障和就业支出年初预算数为71.97万元,决算数为71.97万元,完成年初预算的 100%。数据一致。

(三)住房保障支出年初预算数为25万元,决算数为25万元,完成年初预算的 100%。数据一致。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共预算财政拨款基本支出324.35万元,其中:

()工资福利支出304.32 万元,较2017年增长102.95万元,增长51.12%,主要原因是:财政工资中岗位工资调增;

   (二)商品和服务支出1.06万元,较上年增长100%,主要原因是:工会经费调增;

(三 )对个人和家庭补助支出18.97万元,较2017年下降37.12万元,下降66.18%,主要原因是:压缩经费开支;其他资本性支出  0 万元。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为38万元,决算数为  0万元,完成预算的 %,决算数较2017年增加(减少)  万元,增长(下降)  %,其中:

(一)因公出国(境)支出年初预算数为5万元,决算数为 0 万元,完成预算的 %,决算数较2017年增加(减少)  万元,增长(下降)  %。决算数较年初预算数增加(减少)的主要原因是:……

(二)公务接待费支出年初预算数为20万元,决算数为 0 万元,完成预算的 %,决算数较2017年增加(减少)  万元,增长(下降)  %。决算数较年初预算数增加(减少)的主要原因是:……

(三)公务用车购置及运行维护费支出0万元,其中公务用车购置年初预算数为 0  万元,决算数为 0 万元,完成预算的 %,决算数较2017年增加(减少)  万元,增长(下降)  %。决算数较年初预算数增加(减少)的主要原因是:……;公务用车运行维护费支出年初预算数为13万元,决算数为0 万元,完成预算的 %,决算数较2017年增加(减少 万元,增长(下降)  %。决算数较年初预算数增加(减少)的主要原因是:……

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2018年度机关运行经费支出  0 万元,(与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致),较年初预算数增加(减少)  万元,上年增长(下降)  %,主要原因是:……

七、政府采购支出情况说明

本部门2018年度政府采购支出总额 2.685 万元,其中:政府采购货物支出 2.685万元、政府采购工程支出  万元、政府采购服务支出  万元。授予中小企业合同金额  万元,占政府采购支出总额的  %,其中:授予小微企业合同金额  万元,占政府采购支出总额的  %。(省级部门公开的政府采购金额的计算口径为:本部门纳入2018年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和,并做好与2018年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接。)

八、国有资产占用情况说明

截止20181231日,本部门共有车辆 2辆,其中,副部(省)级及以上领导用车  辆、主要领导干部用车  辆、机要通信用车  辆、应急保障用车  辆、执法执勤用车  辆、特种专业技术用车  辆、其他用车2辆,其他用车主要是……;单位价值50万元以上通用设备  台(套);单位价值100万元以上专业设备  台(套)。

九、预算绩效情况说明

(一)绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目  ,二级项目   ,共涉及资金   万元,占一般公共预算项目支出总额的  %。组织对2018年度XXXXXX  政府性基金预算项目支出开展绩效自评,共涉及资金  万元,占政府性基金预算支出总额的  %

共组织对“XXXXXX”  项目进行了重点绩效评价,涉及一般公共预算支出  万元,政府性基金预算支出  万元。其中,对“XXX”,“XXX”等项目分别委托“XXX”、“XXX”等第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看,……

组织对“XXXXXX”  部门(单位)开展整体支出绩效评价试点,涉及一般公共预算支出  万元,政府性基金预算支出  万元。其中,对“XXXXXX”等部门(单位)整体支出分别委托“XXXXXX”等第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看,……

(二)部门决算中项目绩效自评结果

我校今年在市级部门决算中反映《宜春广播电视大学项目绩效自评结果》。

项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为83分。项目全年预算数为10万元,执行数为10万元,完成预算的100%。主要产出和效果 :一是该项目实施后,改善了学校的教学环境,进一步提高了有关学校的硬件水平;二是该项目实施后,促进了学校的发展,提升了当地的教育水平。发现的主要问题及原因:

1、预算执行存在偏差。在实际经费列支中,未严格按照预算科目及专项项目进行列支。

2财务管理方面,会计核算还不够细致,对于有些能够细分的工作,未能详细分类核算,绩效评价基础数据不够精准。

下一步改进措施

1、科学合理编制预算,严格执行预算。按照《预算法》及其实施条例的相关规定,参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算,避免年中大幅追加以及超预算。在预算执行中,严格按照预算科目支出,避免预算科目间的预算资金调剂,确需调剂的,按规定程序报经批准。

2、规范账务处理,提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定,结合实际情况,科学设置支出科目,规范财务核算,完整披露相关信息。在财务上,会计核算要更加详细,为本单位各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料支撑,为各项业务工作更好的开展提供帮助。

项目绩效自评综述:宜春广播电视大学2018年度校安经费项目预算为10万元,项目基本性质由财政拨款,用于校园建设,包括保安工资,及校园维修及维护等。

 

 

   宜春广播电视大学   部门整体支出绩效评价指标体系评分表

 

一级

指标

二级指标

三级指标

目标值

完成情况

得分

指标名称

评分标准

投入

15分)

部门目标设置情况

5分)

目标的明确性

3分)

部门设立的整体绩效目标是否清晰、细化、可衡量,用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。评价要点:

1.是否将部门整体绩效目标细化分解为具体的工作任务;

2.是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;

3.是否与部门年度任务数或计划数相对应;

4.是否与本年度部门预算资金相配备。

达到目标值得2少一项扣0.5分。

三项全部符合

1项:是

 

2项:是

 

3项:是

 

4项:是

3

目标的合理性

2分)

部门设定的整体绩效目标依据是否充分,是否符合客观实际,用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。评价要点:

1.是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划;

2.是否符合部门“三定”方案中所赋予的职责;

3.是否符合市委、市政府的发展规划、工作部署及本部门中长期实施规划和年度工作安排。

达到目标值得2分,少一项扣1分。

两项全部符合

1项:符合

 

2项:符合

 

3项:符合

2

部门预算配置

(10)

财政供养

人员控制率

3分)

部门本年度实际在职人员数与编制数的比率,用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。

在职人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%

在职人员数:部门实际在职人数,以财政部确定的部门决算编制口径为准,由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。

编制数:机构编制部门核定批复的部门人员编制数。

达到目标值得3分,每超出1人扣01分,扣完为止。

目标值≤100%

在职人员数:28

 

编制数:33

 

控制率:84.85%

 

 

3

“三公经费”

变动率

4分)

部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率,用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。

“三公经费”变动率=〔(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)/上年度“三公经费”预算数〕×100%

“三公经费”:年度预算安排的因公出国(境)费.公务车辆购置及运行费和公务招待费。

达到目标值得4分,未达到目标值的采用比率扣分法:扣分值=“三公经费”变动率×4×10,变动率达10%以上的扣4分。

目标值≤0%

本年度“三公”预算数:38

 

上年度“三公预算数:38

 

变动率:0%

4

项目安排率

3分)

部门(单位)本年度项目预算安排额度与部门预算总安排额度的比率,用以反映和考核部门(单位)对履行主要职责的保障程度。项目安排率=(项目安排金额/部门预算总金额)×100%。以部门预算批复为准。

达到目标值得3分,采用完成比率法计分:得分=项目支出安排率/60%×100%×3

(注:追加的专项资金须纳入项目总金额及部门预算总金额)

目标值60%

项目安排数:81.56

 

预算数:967.32

安排率:8.43%

 

2

过程

(60)

部门预算执行(35)

预算完成率

8分)

通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较,反映和评价部门预算的执行情况。

预算完成率=(上年结余结转+年初预算+本年追加追减预算-年末结余)/(上年结余结转+年初预算+本年追加追减预算)×100%

达到目标值得8分;100%>结果≥90%,得7分;90%>结果≥80%,得5分;80%>结果≥70%,得3分;结果<70%0分。

目标值:100%

预算完成数:853.11

 

预算数:967.32

完成率:88.19%

5

预算调整率

2分)

部门本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和评价部门预算的调整程度。

预算调整率=(本年追加预算/年初预算)×100%

达到目标值得2分,超过目标值上限的每增加1个百分点扣0.1分,扣完为止。

(注:增人增资、中央、省级下拨资金、财政统筹奖金除外,其余均须纳入)

目标值10%

预算调整数:0

 

预算数:967.32

调整率:0%

2

支付进度率

5分)

部门年度支付数与年度预算(调整)数的比率,用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。

半年支付进度=部门上半年实际支出÷(上年结余结转+本年部门预算安排+上半年执行中追加追减)×100%

全年支付进度=部门全年实际支出÷(上年结余结转+本年部门预算安排+全年执行中追加追减)×100%

半年进度:结果≥50%,得2分;50%>结果≥40%,得1分;结果<40%,得0分。

全年进度:结果:100%,得3分;100%>结果≥90%,得2分;90%>结果≥80%,得1分;结果<80%,得0分。共计5分。

目标值:100%

上半年支出数:403.56

上半年支出率:41.72%

全年支出数:853.11

全年支出率:88.19%

2

结转结余率

5分)

通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较,反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。

结转结余率=(结转结余总额/支出预算数)×100%

达到目标值得5分,未达到目标值的每增加0.5个百分点扣0.1分,扣完为止。(注:追加资金的结余结转额度须纳入计算)

目标值:0%

结转结余数:0

 

预算数:967.32

结转结余率:0%

5

公用经费控制率

5分)

通过对部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率,反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。

公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%

达到目标值得5分,未达到目标值的每增加0.5个百分点扣0.1分,扣完为止。

目标值≤100%

公用经费支出数:

157.66

公用经费安排数:

83.26

控制率:189.36%

0

“三公经费”

控制率

5分)

部门(单位)本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率,用以反映和考核部门(单位)对“三公经费”的实际控制程度。

“三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出/“三公经费”预算安排数)×100%

达到目标值得5分,未达到目标值的每增加0.1个百分点扣0.1分,扣完为止。

目标值≤100%

“三公”支出数:

6.53

“三公”安排数:

38

控制率:17.18%

3

采购制度健全性

2分)

部门为加强采购管理,进一步落实采购人主体责任,反映和评价采购人在采购工作中地内控制度建设和执行情况。

评价要点:

1.是否建立了政府采购内部控制制度(明确采购事项的责任科室和责任人);

2.是否建立了政府采购验收履约制度;

3.是否建立了集体研究确定采购方式和进口产品制度;

4.是否建立了集体研究确定代理机构制度。

达到目标值得2分,少一项扣05分,扣完为止。

四项全部符合

1项:已建立

 

2项:已建立

 

3项:已建立

 

4项:已建立

2

政府采购执行率

3分)

通过对部门本年度政府采购实际金额与政府采购预算数的比较,反映和评价部门政府采购预算执行情况。

政府采购执行率=(政府采购实际金额/政府采购预算数)×100%

(注:政府采购项目中非预算内安排的项目除外。

具体评分:结果≥90%3分,100%>结果≥90%,得3分,90%>结果≥80%,得2分;80%>结果≥70%,得1分;结果<70%0分。

目标值:90%

采购实际数:2.685

 

采购预算数:5

 

执行率:53.7%

0

部门预算管理(15)

管理制度健全性

3分)

部门为加强预算管理,规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。

评价要点:

1.是否已制定或具有预算资金管理办法内部财务管理制度会计核算制度等管理制度;

2.相关管理制度是否合法合规;

3.相关管理制度是否得到有效执行。

达到目标值得3分,少一项扣1分,扣完为止。

三项全部符合

1项:已制定

 

2项:是

 

3项:是

3

资金使用合规性

8分)

部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定,反映和评价部门预算资金的规范运行情况。

评价要点:

1.符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定;

2.资金的拨付有完整的审批过程和手续;

3.项目的重大开支经过评估论证;

4.符合部门预算批复的用途;

5.不存在截留挤占挪用虚列支出等情况;

6.不存在违反财经纪律,被有关部门约谈的情况;

7.不存在违反财经纪律,被公开通报批评的情况。

达到目标值得8分,违反前4项的,每项扣1分;违反第5项或第6项扣4分;违反第7项扣8分,扣完为止。

七项全部符合

1项:符合

 

2项:符合

 

3项:符合

 

4项:符合

 

5项:不存在

 

6项:不存在

 

7项:不存在

8

预决算信息公开性

4分)

部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息,用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。

预决算信息是指与部门预算执行决算监督绩效等管理相关的信息。

评价要点:

1.按规定内容公开预决算信息;

2.按规定时限公开预决算信息;

3.基础数据信息和会计信息资料真实;

4.基础数据信息和会计信息资料完整。

达到目标值得4分,少一项扣1分,扣完为止。

四项全部符合

1项:已完成

 

2项:已完成

 

3项:已完成

 

4项:已完成

4

部门资产管理

10分)

管理制度健全性

3分)

部门为加强资产管理规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。

评价要点:

1.是否已制定或具有资产管理制度;

2.相关资产管理制度是否合法合规完整;

3.相关资产管理制度是否得到有效执行。

达到目标值得3分,少一项扣1分,扣完为止。

三项全部符合

1项:已制定

 

2项:是

 

3项:是

3

资产管理安全性

4分)

部门的资产是否保存完整使用合规收入及时足额上缴,用以反映和评价部门资产运行情况。

评价要点:

1.资产是否保存完整;

2.资产处置是否合理规范;

3.资产账务管理是否合规,帐实相符;

4.资产有偿使用及处置收入是否及时足额上缴。

达到目标值得4分,少一项扣1分,扣完为止。

四项全部符合

1项:是

2项:是

3项:是

4项:是

4

固定资产利用率

3分)

部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和评价部门固定资产使用效率。

固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/所有固定资产总额)×100%

达到目标值得3分,采用完成比率法计分:得分=固定资产利用率/90%×100%×3

目标值≥90%

实际在用数:771.55

所有数:771.55

利用率:100%

3

产出

效益

(25)

部门履职产出

15分)

年度项目

资金支出率

8分)

部门履行职责而支出的项目总金额与计划安排的项目总金额的比率,用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。

项目资金支出率=(实际支出金额/计划安排金额)×100%

达到目标值得8分;100%>结果≥95%,得7分;95%>结果≥90%,得6分;90%>结果≥85%,得4分;85%>结果≥80%,得3分;80%>结果≥70%,得2分;结果<70%0分。

(注:追加的专项资金须纳入计算)

目标值:100%

项目支出数:

2.685

项目安排数:

2.685

支出率:100%

8

年度重点

工作办结率

7分)

部门年度重点工作实际完成数量与年初计划年中交办或下达数量的比率,用以反映部门对重点工作的办理落实程度。

重点工作办结率=(重点工作实际完成数量/应完成数量)×100%。。

达到目标值得7分,采用完成比率法计分:得分=重点工作办结率×780%不得分。

目标值:100%

实际完成数量:0

应完成数量:0

办结率:100%

7

部门履职效果

10分)

综合效益

5分)

主要考核评价部门履职所产生的经济效益、社会效益和生态效益,以及项目发展的可持续性,可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置,并将其细化为相应的个性化指标。

根据部门履职具体综合效益指标和实际情况具体设置评分细则和标准,总分5分,其中经济效益、社会效益各2分,生态效益1分。

目标值:根据部门实际情况设置

经济效益:连续四年位居全省第四位

社会效益:办学水平进一步提高

生态效益:

5

社会公众满意度

5分)

通过问卷调查了解社会公众在部门履职效果解决民众关心的热点问题等方面的满意度,反映和评价部门支出所带来的社会效益。

达到目标值得5分,未达到目标值的每降低1个百分点扣01分,扣完为止。

目标值≥95%

问卷数量:50

满意度:100%

5

总分

83

注:该指标体系评分表参照财政部《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》制定,详见《宜春市财政局关于印发〈宜春市财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(宜财绩[2019] 7号)附件。

第四部分  名词解释

一、 广播电视学校:反映各部门举办广播电视学校的支出。 

二、 财政拨款收入:反映财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

三、 财政专户资金:指事业单位按照省物价部门和财政部门批准的收费许可证收取的缴入财政专户的行政事业性收费。

四、 住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、 其他收入:指除“财政拨款收入”、“财政专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“政府性基金收入”、“用事业基金弥补收支差额”等以外的各项收入。

六、 机关运行经费支出:指行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)履行行政管理职能,维持机关日常运转所必须开支的费用,包括基本支出和项目支出。基本支出包括用于工资、津贴及奖金等的人员经费,具体包括办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、维修(护)费、培训费、招待费、工会经费、福利费等的公用经费。

七、 基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

八、 项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

九、 “三公”经费:因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间的交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用;公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车购置反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)。

十、  社会保障和就业支出——事业单位离退休 :反映未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出。

十一、上年结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

 

 

 
 
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