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宜春广播电视大学2017年部门决算

2018年08月31日　总务处
 
 

宜春广播电视大学2017年部门决算

 

目    录

 

第一部分  宜春广播电视大学概况

    一、部门主要职责

    二、部门基本情况

第二部分  宜春广播电视大学2017年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

    八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    九、国有资产占用情况表

第三部分  宜春广播电视大学2017年部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、预算绩效情况说明

    九、其他需说明的事项

第四部份 名词解释

   

 

 

第一部分  宜春广播电视大学部门概况

 

一、 部门主要职能

1、宜春广播电视大学本级属成人高校，其主要职责：主要负责以现代化教育手段，开展本科、专科各层次的学历教育及继续教育，依托电大系统开展全域宜春的社区教育，构建终身教育服务体系。

2、负责收取校本部和各教学点的各种费用，审核并收取各工作站点各项费用，审核并办理上交省电大及上级部门的各种费用。

3、负责学校各项资金支出，并对资金使用情况进行会计分析和实行财务监督审核；负责学校全年财务预算的制定，年终决算的编制。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1  个。

本部门2017年年末编制人数 34人，其中行政编制  人，事业编制  34人；年末实有人数  46人，其中在职人员 31人，离休人员  人，退休人员  15 人；年末学生人数   3120人。

 

 

 

 

第二部分  宜春广播电视大学2017年部门决算表



第三部分  宜春广播电视大学2017年部门决算情况说明

 

一、收入决算情况说明

本部门2017年度收入总计   1339.27 万元，其中年初结转和结余  12.96万元，；较2016年下降90.11万元，下降6.30%；本年收入合计1326.31  万元，较2016年下降90.11万元，下降6.30%，主要原因是：绩效工资调整。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入257.46  万元，占 19.41 %；事业收入 1030.7  万元，占77.71  %；事业单位经营收入  0 万元，占  0%；其他收入（含附属单位上缴收入、上级补助收入）  38.15万元，占2.88  %。 

二、支出决算情况说明

本部门2017年度支出总计 1339.27   万元，其中本年支出合计  1326.31 万元，较2016年下降90.11万元，下降6.30 %，主要原因是：压缩经费开支；年末结转和结余  12.96 万元，与去年持平。

本年支出的具体构成为：基本支出 764.07万元，占57.61  %；项目支出  24.18 万元，占  1.82 %；事业单位经营支出 0  万元，占  %；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）  538.06 万元，占40.57  %。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2017年度财政拨款支出年初预算数为  212.82 万元，决算数为 257.46 万元，完成年初预算的 120.98 %，其中：

（一）教育支出年初预算数为126.04   万元，决算数为 146.48 万元，完成年初预算的 116.22 %。主要原因是：增加了部份经费支出。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为63.38   万元，决算数为 87.58 万元，完成年初预算的 138.18 %。主要原因是：人员变动的因素。

（三）住房保障支出年初预算数为23.4万元，决算数为23.4万元，数据一致。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2017年度一般公共预算财政拨款基本支出257.46万元，其中：

(一)工资福利支出201.37 万元，较2016年增长32.38万元，增长19.15%，主要原因是：财政工资中岗位工资调增；

   （二）商品和服务支出  0 万元，较上年增长（下降）  %，主要原因是：……；

（三 ）对个人和家庭补助支出  56.09 万元，较2016年下降15.17万元，下降21.29 %，主要原因是：压缩经费开支；其他资本性支出  0 万元。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为  0 万元，决算数为  0万元，完成预算的 %，决算数较上年增长（下降）  %，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为  0 万元，决算数为 0 万元，完成预算的 %，决算数较上年增长（下降）  %。主要原因是：……。

（二）公务接待费支出年初预算数为   0万元，决算数为 0 万元，完成预算的 %，决算数较上年增长（下降）  %。主要原因是：……。

（三）公务用车购置及运行维护费支出  0 万元，其中公务用车购置年初预算数为 0  万元，决算数为 0 万元，完成预算的 %，决算数较上年增长（下降）  %。主要原因是：……；公务用车运行维护费支出年初预算数为  0 万元，决算数为0  万元，完成预算的 %，决算数较上年增长（下降）  %。主要原因是：……。

六、机关运行经费情况说明

本部门2017年度机关运行经费  0 万元，（与部门决算中行政单位和参加公务员管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费保持一致），较上年增长（下降）  %，主要原因是：……。

七、政府采购支出情况说明

本部门2017年度政府采购支出总额 24.18 万元，其中：政府采购货物支出  24.18万元、政府采购工程支出  万元、政府采购服务支出  万元。授予中小企业合同金额  万元，占政府采购支出总额的  %，其中：授予小微企业合同金额  万元，占政府采购支出总额的  %。（省级部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2017年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，并做好与2017年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接。）

八、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目  个，二级项目   个，共涉及资金   万元，占一般公共预算项目支出总额的  %。组织对2017年度XXX、XXX等  个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金  万元，占政府性基金预算支出总额的  %。

共组织对“XXX、XXX”等  个项目进行了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出  万元，政府性基金预算支出  万元。其中，对“XXX”，“XXX”等项目分别委托“XXX”、“XXX”等第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，……

组织对“XXX、XXX”等  个部门（单位）开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出  万元，政府性基金预算支出  万元。其中，对“XXX、XXX”等部门（单位）整体支出分别委托“XXX、XXX”等第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，……

（二）部门决算中项目绩效自评结果

我校今年在省级决算中公开《宜春广播电视大学项目绩效自评结果》。

项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为89.5分。项目全年预算数为127.9万元，执行数为24.18万元，完成预算的18.91%。发现的主要问题及原因：

1、预算执行存在偏差。在实际经费列支中，未严格按照预算科目及专项项目进行列支。

2、会计核算欠规范。经费支出核算过程中，单位存在部分收据入账、招待费支出无明细、过期发票等现象。

下一步改进措施：

1、科学合理编制预算，严格执行预算。按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。在预算执行中，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。

2、规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。

 

_________ 部门整体支出绩效评价指标体系评分表

一级指标

二级指标

三级指标

评分标准

得分

指标名称

指标解释说明

投入（15分）

目标设定（6分）

目标合理性（2分）

部门设定的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。评价要点：

1.是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；2.是否符合部门“三定”方案中所赋予的职责；3.是否符合市委、市政府的发展规划、工作部署及本部门中长期实施规划和年度工作安排。

三项符合（2分）；二项符合（1分）；一项符合（0.5分）；均不符合（0分）。

 2

目标明确性（2分）

部门设立的整体绩效目标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。评价要点：

1.是否将部门整体绩效目标细化分解为具体的工作任务；2.是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；3.是否与部门年度任务数或计划数相对应；4.是否与本年度部门预算资金相配备。

每一项相符计0.5分，总分2分。

1.5

目标覆盖率（1分）

部门年度申报绩效目标项目资金额与部门项目预算资金总额的比率，用以反映部门落实财政部门绩效目标申报要求的资金覆盖情况。

覆盖率=实际申报绩效目标项目资金总额/部门项目预算资金总额×100%

达到目标值得1分，未达到目标值采用完成比率法计分：得分=覆盖率/目标值×1，超过目标值不加分。

1

目标管理创新（1分）

部门编报整体绩效目标和申报项目绩效目标的数量超过规定的要求。用以反映和考核部门绩效目标管理创新工作情况。

项目绩效目标创新=部门绩效目标编报数量-按财政部门要求的绩效目标填报数量

每超过1项得0.3分，满分1分。

1

投入（15分）

预算配置(9分)

 

财政供养人员控制率（3分）

部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。

在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。

在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。

编制数：机构编制部门核定批复的部门人员编制数。

目标值≤100%；达到目标值得3分，超过目标值的，每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。

3

“三公经费”变动率（3分）

部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。

“三公经费”变动率=〔（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额〕×100%

“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。

目标值≤0；达到目标值得3分；“三公经费”＞0的，每超过一个百分点扣0.3分，扣完为止。

3 

重点支出安排率（3分）

部门（单位）本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门（单位）对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。

重点项目支出：部门（单位）年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。具体由被评价部门提出后经对口部门预算管理处审核确定。

项目总支出：部门（单位）年度预算安排的项目支出总额。

目标值≥70%；以3分为上限，采用完成比率法计分：得分=重点支出安排率/70%×100%×3，超出目标值不加分。

3

过程(40分)

预算执行(20分)

预算完成率（2分）

通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较，反映和评价部门预算的完成及控制程度。

预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。

100%≥结果≥90%，得2分；90%＞结果≥80%，或105%＞结果＞100%，得1分；结果＜80%，或结果＞105%，得0分。

1

过程(40分)

预算执行(20分)

预算调整率（2分）

部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和评价部门预算的调整程度。

预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。

目标值≤为10%；达到目标值得2分，未达到目标值的每增加0.1个百分点扣0.1分，扣完为止。

2

支付进度率（6分）

部门年度支付数与年度预算（调整）数的比率，用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。

半年支付进度=部门上半年实际支出÷（上年结余结转+本年部门预算安排+上半年执行中追加追减）×100%

全年支付进度=部门全年实际支出÷（上年结余结转+本年部门预算安排+全年执行中追加追减）×100%

半年进度：结果≥50%，得2分；50%＞结果≥40%，得1分；结果＜40%，得0分。全年进度：结果≥100%，得4分；100%＞结果≥95%，得3分；95%＞结果≥90%，得2分；90%＞结果≥85%，得1分；结果＜85%，得0分。

5

结转结余率（2分）

通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较，反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。

结转结余率=（结转结余总额/支出预算数）×100%。

目标值为0；达到目标值得2分，未达到目标值的每增加0.1个百分点扣0.1分，扣完为止。

1

结转结余变动率(2分）

部门本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核部门对控制结转结余资金的努力程度。

结转结余变动率=〔（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额〕×100%。

目标值为≤0%；达到目标值得2分，未达到目标值的采用比率扣分法：扣分值=结转结余变动率×2×10，变动率达10%以上的扣2分。

1

公用经费控制率（2分）

通过对部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。

公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。

目标值为≤100%；达到目标值得2分，未达到目标值的每增加0.1个百分点扣0.1分，扣完为止。

2

过程(40分)

预算执行(20分)

“三公经费”控制率（2分）

部门（单位）本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门（单位）对“三公经费”的实际控制程度。

“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出/“三公经费”预算安排数）×100%

目标值为≤100%；达到目标值得2分，未达到目标值的每增加0.1个百分点扣0.1分，扣完为止。

2

政府采购执行率（2分）

通过对部门本年度实际政府采购预算项目个数与政府采购预算项目个数的比较，反映和评价部门政府采购预算执行情况。

政府采购执行率=（实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数）×100%。

政府采购项目中非预算内安排的项目除外。

目标值为100%；以2分为上限，采用完成比率法计分：得分=政府采购执行率×2。

2

预算管理

（12分）

管理制度健全性

（2分）

部门为加强预算管理，规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。

评价要点：

1．是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；

2.相关管理制度是否合法、合规、完整；

3.相关管理制度是否得到有效执行。

全部符合（2分）；

符合其中两项（1分）

符合其中一项及以下（0分）。

1

资金使用合规性

（5分）

部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，反映和评价部门预算资金的规范运行情况。

评价要点：

1.符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定；

2.资金的拨付有完整的审批过程和手续；

3.项目的重大开支经过评估论证；

4.符合部门预算批复的用途；

5.不存在截留情况；6.不存在挤占情况；

7.不存在挪用情况；8.不存在虚列支出情况。

全部符合（5分）；

符合其中七项（4分）；

符合其中六项（3分）；

符合其中五项（2分）；

符合其中四项及以下（0分）。其中后四项存在一项扣2分，扣完为止。

5

预决算信息公开性（3分）

部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。

预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。

评价要点：

1.公开预决算信息；

2.按规定内容公开预决算信息；

3.按规定时限公开预决算信息。

全部符合（3分）；

符合其中两项（2分）

符合其中一项及以下（0分）。

3

过程(40分)

基础信息完善性

（2分）

部门基础信息是否完善，用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撑情况。评价要点：

1.基本财务管理制度健全；

2.基础数据信息和会计信息资料真实；

3.基础数据信息和会计信息资料完整；

4.基础数据信息和会计信息资料准确。

符合全部四项（2分）；

符合其中三项（1.5分）；

符合其中两项（1分）；

符合其中一项及以下（0分）。

 2

资产管理（6分）

 

管理制度健全性

（2分）

部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。

评价要点：

1.是否已制定或具有资产管理制度；

2.相关资金管理制度是否合法、合规、完整；

3.相关资产管理制度是否得到有效执行。

全部符合（2分）；

符合其中两项（1分）；

符合其中一项（0.5分）；

符合零项（0分）。

1

资产管理完全性

（2分）

部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴，用以反映和评价部门资产运行情况。评价要点：

1.资产保存完整；

2.资产账务管理是否合规，帐实相符；

3.资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。

符合全部三项（2分）；

符合其中两项（1分）；

符合其中一项（0.5分）；

符合零项（0分）。

 1

固定资产利用率

（2分）

部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和评价部门固定资产使用效率。

固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。

目标值为80%；以2分为上限，采用完成比率法计分：得分=固定资产利用率/80%×100%×2，超出目标值不加分。

 1

预算绩效监控管理（2分）

监控率（2分）

部门（单位）纳入绩效监控的项目数量占实际申报绩效目标项目数量的比重，用以反映和考核部门（单位）在项目运行中实施绩效管理的水平和程度。

监控率=实施绩效监控项目数/实际申报绩效目标项目数×100%

目标值为90%；以2分为上限，采用完成比率法计分：得分=监控率×2，超出目标值不加分。

1

产出(25分)

职责履行（25分）

 

项目实际完成率（8分）

部门履行职责实际完成工作数与计划完成工作数的比率，用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。

实际完成率=（实际完成工作数/计划完成工作数）×100%。

目标值为100%；达到目标值得8分；100%＞结果≥95%，得7分；95%＞结果≥90%，得6分；90%＞结果≥85%，得5分；85%＞结果≥80%，得3分；80%＞结果≥75%，得2分；结果＜75%得0分。

 7

完成及时率（5分）

部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。

完成及时率=(及时完成实际工作数/计划工作数)×100%。

 

目标值为100%。达到目标值得5分，未达到目标值采用完成比率法计分：得分=完成及时率/目标值×5，超过目标值不加分。

5

项目质量达标率（5分）

部门已完成工作中质量达标个数占已完成工作个数的比率,用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度。

质量达标率=（已完成工作中质量达标个数/已完成工作个数）×100%。

质量达标实际工作数：一定时期内部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求（绩效标准值）的工作任务数量。

目标值100%；以5分为上限，采用完成比率法计分：得分=质量达标率×5，＜80%的扣5分。

 5

重点工作办结率（7分）

部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门对重点工作的办理落实程度。

重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数）×100%。

重点工作是指党委、政府、人大、相关部门交办或下达的工作任务。

目标值100%；以7分为上限，采用完成比率法计分：得分=重点工作办结率×7，＜80%的扣7分。

 7

效果（20分）

履职效益（20分）

综合效益（8分）

主要考核评价部门履职所产生的经济效益、社会效益和生态效益，以及项目发展的可持续性，可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。

根据部门履职具体综合效益指标及实际情况具体设置评分细则和标准。

 8

加强监管效益（6分）

反映和考核部门依法行政、加强管理，促进工作绩效提升情况。主要评价部门在项目管理和预算资金管理使用的合法、合规情况。

违规问题数：部门在本次评价中以及在审计、监督检查中被发现的违规问题数。

违规问题数目标值为0，达到目标值得6分；每发现一起违规问题酌情扣2-6分，其中情况较严重造成社会不良影响的直接扣6分。

6

社会公众或服务对象满意度（6分）

通过问卷调查了解社会公众或服务对象对部门履职效果的满意程度。

按照满意度调查确定的优秀、良好、合格、不合格档次，给予该项指标打分：优秀（6分）；良好（4分）；合格（2分）；不合格（0分）。

6

  注：该指标体系评分表参照财政部《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》制定，详见《宜春市财政局关于印发〈宜春市财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（宜财绩[2013] 5号）附件。

 

 

九：其他需说明的事项

1、    国有资产占用情况说明

截止2017年12月31日，本部门共有车辆 2辆，较上年（增加/减少）   0辆，主要原因是：……,其中:一般公务用车  辆,一般执法执勤用车   辆,特种专业用车   辆,其他用车   辆;

共有单价50万元(含)以上通用设备   (台/套),较上年(增加/减少)    (台/套),主要原因是:……;单价100万元(含)以上专用设备    (台/套),较上年(增加/减少)  (台/套),主要原因是:……

 

 

 

第四部分  名词解释

一、 广播电视学校：反映各部门举办广播电视学校的支出。 

二、 财政拨款收入：反映财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

三、 财政专户资金：指事业单位按照省物价部门和财政部门批准的收费许可证收取的缴入财政专户的行政事业性收费。

四、 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、 其他收入：指除“财政拨款收入”、“财政专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“政府性基金收入”、“用事业基金弥补收支差额”等以外的各项收入。

六、 机关运行经费支出：指行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）履行行政管理职能，维持机关日常运转所必须开支的费用，包括基本支出和项目支出。基本支出包括用于工资、津贴及奖金等的人员经费，具体包括办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、维修（护）费、培训费、招待费、工会经费、福利费等的公用经费。

七、 基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

八、 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

九、 “三公”经费：因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间的交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车购置反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。

十、社会保障和就业支出——事业单位离退休 ：反映未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。